Madrid introduced the new tax regulation in 2012. The government of then-Prime Minister Mariano Rajoy introduced a carrot-and-stick approach to thwarting tax cheats who hid their assets abroad: first, the government instituted a period of amnesty during which residents could declare their holdings without consequence, and then the government imposed harsh penalties on anyone who failed to do so. Fines could exceed the value of the property itself, sometimes up to 150%. Following several high-profile cases of retirees who were fined hundreds of thousands of euros for improperly filling out forms, Brussels stepped in.

 

«British expats in Spain "victims of fraud" ‒ but can’t afford to take it to court!», Express, 03 | 02 | 2022 - Reportaje (Charlie Smith)

A group of around 200 mostly British pensioners have been engaged in a two-decade battle for their properties to be granted legal status. The retirees, who live in the Spanish region of Murcia, bought their homes on the assumption they were legal. However, the properties ... are considered illegal under Spanish law, because they have been built without planning permission. ... Because the homes are not legal, they claim they are not eligible for access to basic utilities. ... One of those affected is 72-year-old Linda House ... claims: ... “In Spain... If we want to go to court, we have to pay to take those builders who fraudulently sold houses to court.” ... Linda ... is the president of an action group the expats have set up to help make their case to Murcia Town Hall. The organisation, AUN Murcia, is receiving help from local lawyers as the Britons try to get their homes granted legal status.

 

"Fim do paraíso fiscal para pensionistas suecos", Correio da Manhã, 02 | 02 | 2022 - Noticia

Suécia rasga acordo e passa a cobrar impostos aos mais de 3000 reformados que vivem em Portugal.

 

"Expats living in Spain with assets abroad and Modelo 720 ruling", Euro Weekly News, 01 | 02 | 2022 - Noticia

...the Modelo 720 tax declaration form isn’t going anywhere. It will just be tweaked to get around the ECJ’s objections and carry on being a headache for expats in Spain with assets of €50,000 or more (per asset class) abroad. ... the fines and penalties for falling foul of the Modelo 720 are expected to be much lighter, so it won’t be such a big risk for expats living in Spain.

 

"How Spain’s foreign asset declaration laws are finally changing for the better", The Local, 31 | 01 | 2022 - Reportaje 

The European Union has recently ruled that Spain’s 'Modelo 720' foreign assets declaration form is breaching EU rules and that its sky-high fines are “extremely repressive”. But will Spanish tax authorities listen to Brussels, scrap the declaration rule and pay back the €230 million they’ve collected in fines? Yes and no.

What is Spain’s Modelo 720? ... Why is Modelo 720 so controversial? ... What has changed recently?

 

«Alejandro del Campo, el abogado que ganó a Hacienda en el TJUE: "El Modelo 720 ha sido un arma de destrucción masiva"», Confilegal, 31 | 01 | 2022 - Entrevista (Luis Javier Sánchez)

La contundente sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) sobre el Modelo 720 de declaración de bienes en el extranjero de la Agencia Tributaria española tendrá una onda expansiva importante, según explica a Confilegal Alejandro del Campo, de 56 años, el abogado fiscalista que ha llevado esta lucha en los últimos siete años. Y que finalmente ha ganado. ... En ... los casos “con sentencia firme donde el contribuyente ya pagó la multa, tras recurrir bien al Tribunal Económico Administrativo o a los TSJ contencioso, no se pueden presentar más recursos... Lo que procede es exigir al Estado responsabilidad patrimonial...”. ... “el que no pagó no tendrá que pagar. Hay sanciones que están recurridas y tampoco tendrán que pagar... Y si se ha pagado se podrá pedir devolución de ingresos indebidos con intereses de demora...”. En el supuesto en el que otras personas pagaron voluntariamente antes de que Hacienda les inspeccionase «tienen un plazo de cuatro años para pedir la devolución...”. ... En este nuevo escenario Hacienda “tendrá que modificar el régimen sancionador...”. ... el TJUE ... “No cuestiona la existencia de una obligación de declarar esos bienes en el extranjero, pero señala que sus consecuencias son desproporcionadas y contrarias a la seguridad jurídica y a la libre circulación de capitales”...

 

«El quijote mallorquín que ha roto el "modelo 720" de bienes fiscales en el extranjero», El Mundo, 30 | 01 | 2022 - Noticia

Es el abogado que ha logrado que Europa declare desproporcionadas las multas por no declarar el dinero fuera de España o hacerlo fuera de plazo. Su denuncia en 2013 contra la medida de Cristóbal Montoro ha obrado el milagro. ... "Las multas eran un arma de destrucción masiva", dice.

 

"Brexit: Spanish authorities’ brutal response to expats of 15 years waiting for residency", Express, 30 | 01 | 2022 - Reportaje (Charlie Smith)

The rate British expats in Spain have been applying for residency post-Brexit has slowed down over the last six months, according to a new report... A total of 180,000 British nationals in Spain have now received their non-EU TIE residency cards a year and a half after they began to issue the documents. The figure is less than half of the 430,000 British expats estimated to be living in Spain, according to the Specialised Committee on Citizens’ Rights, which published the report. ... 

The data shows a drop-off in the number of successful residency applications, with only 30,000 granted between June and December last year. This is compared to the more than 150,000 Britons who had applied for residency by last June, the UK Embassy in Madrid said. As British expats apply for residency, some have faced a brutal response from the Spanish authorities, according to Darren Parmenter, a British councillor in Spain. ... two different types of TIE residency cards issued to British applicants. One type is for those who were resident before Brexit came into force in 2021, who are protected under the Withdrawal Agreement. The other type of card issued is for expats who have taken the more difficult route of applying for residency post-Brexit.

 

"Los expatriados británicos jubilados enfrentan un nuevo obstáculo financiero bajo el nuevo esquema de visas", Isla Local, 29 | 01 | 2022 - Noticia

Con dicho permiso, a menudo denominado visa de jubilación, las personas no pueden trabajar para una empresa española en España. Sin embargo, técnicamente pueden trabajar de forma remota para una empresa con sede en el extranjero si lo desean. También se permiten las inversiones, tanto en España como en el extranjero, pero con las normas de doble imposición, declaración de bienes e impuesto sobre el patrimonio. Los expatriados que tengan esta visa también deben tener atención médica privada integral. ... un ciudadano del Reino Unido que desee solicitar esta visa de un año debe demostrar que tiene acceso a £23,276... Por cada familiar incluido en la solicitud ... se deberá acreditar un 100% adicional del IPREM... Una vez que los británicos obtienen su visa no gratificante, también deben solicitar una ... TIE. Con ambos documentos podrán viajar libremente por el espacio Schengen sin las restricciones de 90 días a las que están sujetos los residentes de Reino Unido. Después de la renovación de la visa no rentable por primera y segunda vez, donde se deben demostrar fondos suficientes nuevamente, ... tienen la oportunidad de solicitar la residencia a largo plazo...

 

"La Justicia europea declara ilegal la legislación española que obliga a declarar a los residentes los bienes en el extranjero", Crónicas de la Emigración, 28 | 01 | 2022 - Noticia

El Tribunal de Justicia de la Unión Europea ... dio así la razón a la Comisión Europea, que en 2019 recurrió a los tribunales comunitarios tras pedir a España modificar sin éxito una legislación que, a su juicio, impone sanciones “desproporcionadas” a quienes no hacen la declaración o la presentan fuera de tiempo... España debe ahora atenerse con la mayor rapidez a la sentencia del TJUE, que es vinculante. De no hacerlo, la Comisión Europea puede volver a recurrir a la justicia y pedir que se le impongan sanciones pecuniarias.